Wie buche ich meine Rechnung nach Belgien?

Diskutieren Sie Wie buche ich meine Rechnung nach Belgien? im Umsatzsteuer Forum im Bereich Rechnungswesen - Steuern; Guten Abend! Wie verbuche ich meine Einkünfte (von mir gestellte Rechnungen) korrekt? Situation Ich arbeite in Köln als Freiberufler (Filmschnitt)...

  1. Karl Anton Klammer
    Karl Anton Klammer Neues Mitglied
    Registriert seit:
    13. Januar 2016
    Beiträge:
    11
    Zustimmungen:
    1
    Ort:
    Berlin
    Guten Abend!

    Wie verbuche ich meine Einkünfte (von mir gestellte Rechnungen) korrekt?

    Situation
    Ich arbeite in Köln als Freiberufler (Filmschnitt) für eine Firma in Brüssel.
    Meine Leistungen stelle ich netto, ohne Umsatzsteuer in Rechnung (mit Hinweis auf Reverse-Charge-Verfahren).
    Zum Buchen und für die UST-Voranmeldungen verwende ich die WISO Steuersoftware.
    Bisher habe ich (in WISO) die Rechnungen auf dieses Sachkonto gebucht: 8337 ("Erlöse aus Leistungen, für die der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer nach § 13b UStG schuldet")


    Problem
    Ein Mitarbeiter des FA meinte heute, in meiner UST-Voranmeldungen (automatisch von WISO ausgefüllt!) wären die Einkünfte falsch eingetragen:
    Sie stehen jetzt - fälschlicherweise - bei Kennziffer 60 ("Übrige steuerpflichtige Umsätze, für die der Leistungsempfänger die Steuer nach § 13b Abs. 5 UStG schuldet").
    Richtig sollen sie eingetragen werden bei Kennziffer 41 ("Innergemeinschaftliche Lieferungen (§ 4 Nr. 1 Buchst. b UStG) an Abnehmer mit USt-IdNr.").

    Das bedeutet wohl, dass ich bisher falsch gebucht habe...

    Alternativ scheinen mir diese beiden Sachkonten möglich:

    8336

    "Erlöse aus im anderen EU-Land steuerpflichtigen sonstigen Leistungen, für die der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer schuldet"

    8125
    "Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen § 4 Nr. 1b UStG"


    Was ist richtig?
    Und WARUM?
    Ich verstehe vor allem nicht, warum § 13b UStG nicht auf mich zutrifft.
    Mir scheinen alle drei Sachkonten absolut zutreffend, auch das falsche.

    Vielen Dank im Voraus für eure Hilfe!
     
    Wie buche ich meine Rechnung nach Belgien? Beitrag #1 6. November 2018
    Zuletzt bearbeitet: 6. November 2018
  2. Anzeige
     
  3. riese
    riese Super-Moderator
    Mitarbeiter
    Registriert seit:
    14. Oktober 2007
    Beiträge:
    16.005
    Zustimmungen:
    1.491
    Hallo Karl Anton,

    8336 wäre hier richtig. Du lieferst ja keine Ware, sondern führst eine sonstige Leistung aus.

    §13b UStG bezieht sich nicht auf innergemeinschaftliche Leistungen. Hier gibt es nach EU-Recht Sonderregelungen. Dazu gehört auch die abzugebende "zusammenfassende Meldung". Da war der Finanzbeamte clever und hat befürchtet, dass Du ihm die vorenthalten würdest. :p

    Gruß
    Rainer
     
    Wie buche ich meine Rechnung nach Belgien? Beitrag #2 6. November 2018
  4. Christian24
    Christian24 Erfahrener Benutzer
    Registriert seit:
    18. Februar 2009
    Beiträge:
    3.466
    Zustimmungen:
    827
    § 13b UStG bezieht sich sehr wohl auch auf innergemeinschaftliche Leistungen – allerdings nicht auf die, die Deutsche für Ausländer erbringen, sondern auf die, die in umgekehrter Richtung von Ausländern für Deutsche erbracht werden.
    Weil das deutsche UStG nur deutsche USt regeln kann. Daß Dein Kunde an Deiner Stelle (belgische) Umsatzsteuer abzuführen hat, regelt das belgische Pendant zu § 13b UStG.

    LG Christian
     
    Wie buche ich meine Rechnung nach Belgien? Beitrag #3 7. November 2018
  5. Roland21
    Roland21 Erfahrener Benutzer
    Registriert seit:
    27. März 2013
    Beiträge:
    7.823
    Zustimmungen:
    2.022
    Es ist anzunehmen, dass der Satz zutreffend

    "....bezieht sich nicht auf innergemeinschaftliche Lieferungen"

    lauten sollte.
     
    Wie buche ich meine Rechnung nach Belgien? Beitrag #4 7. November 2018
  6. Christian24
    Christian24 Erfahrener Benutzer
    Registriert seit:
    18. Februar 2009
    Beiträge:
    3.466
    Zustimmungen:
    827
    § 13b UStG bezieht sich auch auf bestimmte innergemeinschaftliche Lieferungen, z. B. Werklieferungen eines Ausländers.

    LG Christian
     
    Wie buche ich meine Rechnung nach Belgien? Beitrag #5 7. November 2018
  7. Roland21
    Roland21 Erfahrener Benutzer
    Registriert seit:
    27. März 2013
    Beiträge:
    7.823
    Zustimmungen:
    2.022
    Womöglich schreibt Rainer ja noch, was er meinte.
     
    Wie buche ich meine Rechnung nach Belgien? Beitrag #6 7. November 2018
  8. riese
    riese Super-Moderator
    Mitarbeiter
    Registriert seit:
    14. Oktober 2007
    Beiträge:
    16.005
    Zustimmungen:
    1.491
    Hallo Roland,

    natürlich meinte ich die innergemeinschaftlichen Lieferungen.

    Gruß
    Rainer
     
    Wie buche ich meine Rechnung nach Belgien? Beitrag #7 7. November 2018
  9. Karl Anton Klammer
    Karl Anton Klammer Neues Mitglied
    Registriert seit:
    13. Januar 2016
    Beiträge:
    11
    Zustimmungen:
    1
    Ort:
    Berlin
    Vielen herzlichen Dank für eure hilfreichen Antworten!

    Ich fasse zusammen:

    § 13b trifft auf meinen Fall nicht zu
    , weil ich nicht Leistungs-/Lieferungsempfänger bin.
    Richtig ist 8336 ("Erlöse aus im anderen EU-Land steuerpflichtigen sonstigen Leistungen, für die der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer schuldet")

    Stimmt so, oder?

    Der Finanzbeamte meinte aber, dass ich in jedem Fall (also auch bei korrekter Buchung) eine Zusammenfassende Meldung abgeben muss (nach Saarlouis oder so).
     
    Wie buche ich meine Rechnung nach Belgien? Beitrag #8 8. November 2018
    Zuletzt bearbeitet: 8. November 2018
  10. riese
    riese Super-Moderator
    Mitarbeiter
    Registriert seit:
    14. Oktober 2007
    Beiträge:
    16.005
    Zustimmungen:
    1.491
    Hallo Karl Anton,

    da hat der Finanzbeamte Recht. Schau mal hier.

    Gruß
    Rainer
     
    Wie buche ich meine Rechnung nach Belgien? Beitrag #9 8. November 2018
  11. Karl Anton Klammer
    Karl Anton Klammer Neues Mitglied
    Registriert seit:
    13. Januar 2016
    Beiträge:
    11
    Zustimmungen:
    1
    Ort:
    Berlin
    Ja, sehe ich auch so. Danke für den Link.

    Ich hoffe, WISO kann auch "Zusammenfassende Meldungen" :)
     
    Wie buche ich meine Rechnung nach Belgien? Beitrag #10 8. November 2018
  12. Anzeige
     
Thema:

Wie buche ich meine Rechnung nach Belgien?

Die Seite wird geladen...
Wie buche ich meine Rechnung nach Belgien? - Ähnliche Themen
  1. Wie buche ich eine Kapitalrücklage

    Wie buche ich eine Kapitalrücklage: Hi Leute! Ich bin gerade etwas am verzweifeln, also vorab schonmal danke für eure Hilfe! Ich würde gerne wissen, welchen Buchungssatz/Buchungssätze man braucht, wenn man privates Bargeld eines Gesellschafters als Kapitalrücklage in eine UG bzw....
  2. Wie buche ich zwei PC Bildschirme die als zweiter Monitor dienen sollen

    Wie buche ich zwei PC Bildschirme die als zweiter Monitor dienen sollen: Wir haben 2 PC-Monitore gekauft , weil wir nun auf zwei Bildschirmen arbeiten sollen. Wie buche ich das am besten ? Betrag ist unter 250,00€ netto SKR 03 und GmbH ??? Vielen Dank
  3. Wie buche ich Nettoabzug Lohn um Steuerfreiheit für Jobticket zu gewähren?

    Wie buche ich Nettoabzug Lohn um Steuerfreiheit für Jobticket zu gewähren?: Hallo zusammen, wir bezahlen monatlich unserem Mitarbeiter ein Bahnticket (kein reduziertes, also kein Jobticket weil es bei einem Mitarbeiter keinen Rabatt gibt). Um die Steuerfreiheit zu bewahren (44-EURO-Grenze), ziehen wir dem Mitarbeiter...
  4. Gewährleistungsaustausch von defektem Notebook - Wie buche ich richtig?

    Gewährleistungsaustausch von defektem Notebook - Wie buche ich richtig?: Hallo alle Zusammen, ich bin neu im Forum, habe schon einige Themen durchgelesen, aber noch nicht die Antwort auf meine Frage gefunden. Mein Mann und ich haben eine GbR, machen eine EÜR, arbeiten noch mit Lexware büro easy und sind jetzt am...
  5. Autokauf mit Teil Privateinlage und Teil Sale and lease back. Wie buche ich richtig?

    Autokauf mit Teil Privateinlage und Teil Sale and lease back. Wie buche ich richtig?: Hallo, ich habe ein Problem, bei dem mir hoffentlich jemand helfen kann.... SKR04 - Programm financial office Situation: Autokauf: 1. Eingangsrechnung 0520 an Kreditor Summe 29.000 EUR brutto - VST wird ganz normal vom Programm gezogen 2....