Jahresabschluss

Hallo,

ich habe eine Liste der Jahresabschlussbuchungen vom Steuerberater erhalten. Diese ist allerdings etwas untransparent und ich kriege einen Buchungssatz nicht auf die Kette.

EInen Auszug aus der Liste ist im Anhang.

Meine Kollegin die momentan nicht arbeitet und von der ich diese Aufgabe übernommen habe, hatte mir erklärt, dass jede Buchungsnummer in der Liste 2x vorhanden ist (siehe 2. Absatz in der Anlage, Buchungs Nr. 22). Wenn ich hieraus Buchungssätze Bilde, erhalte ich 2 identische Buchungssätze (1820 an 4360). Diesen muss ich dann nur 1x buchen. Es ist 2x aufgeführt, weil alle Konten augelistet sind (aufsteigend, ich habe die Reihenfolge manuel verändert), auch wenn sie in einer vorherigen Buchung bereits agesprochen wurden.

Nun habe ich aber 3 Buchungen mit der Nr. 11 (siehe 1. Absatz in der Anlage) und erhalte folgende Buchungssätze:

4957 an 977 1355,89 €
1576 an 977 216,49 €
4957 an 977 1139,40 €

Wie lautet nun mein "richtiger" Buchungssatz?

von den Beträgen her, müsste es

1576 216,49
4957 1139,40
an 977 1355,89

sein, oder?

Aber irgendwie erschließt es sich mir nicht ganz logisch. Ich habe mitlerweile so lange drüber nachgedacht, dass ich mir unsicher geworden bin.

Kann mir jemand helfen, welches das richtige ist, und warum?
Danke!

Hallo zusammen,
ich hoffe, ich eröffne hier jetzt nicht ein Thema, was schon 500 Mal besprochen oder erklärt wurde... ich habe zumindest nichts im Forum dazu gefunden.

Ich habe das Problem, dass ich bei einer KG (neu übernommen) die Kapitalkontenentwicklung nicht passend habe.

Die KG hat einen Komplementär mit 60 % und einen Kommanditisten mit 40 % Beteiligung.

Bisher wurde die Kapitalkontenentwicklung immer außerhalb der Bilanz in einer Excel-Tabelle erstellt. Hierzu wurde der Jahresüberschuss zzgl nicht abziehbarer Gewerbesteuer als Ergebnis Gesamthand genommen. Die Kapitalkonten wurden verzinst, der Zinsanteil vom Ergebnis abgezogen und der verbleibende Gewinn 60/40 aufgeteilt. Alles eigentlich gut nachvollziehbar. Sonder- und/oder Ergänzungszbilanzen gibt es nicht. Beide Gesellschafter haben monatlich jeweils eine gleichbleibend hohe Entnahme und die Einkommensteuerzahlungen werden geleistet. Also im Prinzip nur Privatentnahmen.

Nun habe ich aber das Problem, dass im Programm für die Kapitalkontenentwicklung nicht der Jahreüberschuss zzgl. Gewerbesteuer genommen und verteilt wird sonder der Jahresüberschuss nach Gewerbesteuer.
Auch wurde beim Vortrag auf den Kapitalkonten der Gesellschafter immer nur der Gewinn nach Gewerbesteuer entsprechend den Konten zugebucht.

Was ist denn nun richtig? Muss bei der Gewinnverteilung nicht (wie es auch gemacht wurde) der Jahresüberschuss zzgl. Gewerbesteuer berücksichtigt werden, weil dafür die Anrechnung bei der Einkommensteuer berücksichtigt wird?
Wie verbuche ich es dann aber auf den Kapitalkonten, da mir hier ja quasi die Gewerbesteuer fehlt, weil der Gewinn nach Gewerbesteuer berücksichtigt wird?