Gast5913

Hallo an alle Helfer hier,

wenn ich meinen Beitrag so lese, glaube ich, dass ich mich missverständlich ausgedrückt habe.
Ich versuche es also noch einmal, da ich wirklich Hilfe benötige:

Ich habe meine USt-VA incl. etwaiger Korrekturen auf 1780 gebucht. Allerdings gegen 1736. Die USt-VA Dezember 10 habe ich auf 1500 gebucht, da es eine Erstattung gab.
Die Zahlungen der angemeldeten USt. habe ich wiederum gegen 1736 gebucht, wollte den Überblick behalten. WAR DAS KORREKT?

Nun kann ich aus meinem Programm heraus eine Jahreskontrolle Umsatzsteuer aufrufen. Diese differiert aufgrund von Rundungsdifferenzen mit den angemeldeten UST-VZ um 0,99 €. Diese Differenz sehe ich auch im Kontennachweis zur Bilanz unter Umsatzsteuerverbindlichkeiten.
WAS KANN ICH TUN?

Vielen Dank für eure Hilfe! LG Sylvia

riese

Hallo Sylvia,

Du fertigst zusammen mit dem JAB eine Umsatzsteuer-Jahreserklärung. Beim JAB werden die Salden aller Umsatzsteuerkonten (auch 1780) nach 1790 vorgetragen, so dass die Umsatzsteuerkonten im neuen Jahr auf 0 sind. Dieser vorgetragene Betrag muss genau (wiederum bis auf max. 99 Cent) dem Betrag entsprechen, der unten auf der Jahreserklärung als Abrechnungsbetrag steht. Den Betrag aus der Jahreserklärung buchst Du wiederum 1790 an 1736 (mit dem Datum, an dem Du die Erklärung machst). Jetzt müsste Konto 1790 leer sein bis auf max. 0,99 €. Diese Schröben buchst Du gegen ein Rudungsdifferenzkonto aus.

Gruß
Rainer

Gast5913

Hallo Rainer,

vielen Dank! War sehr verständlich und ich kann jetzt wieder ruhig schlafen

LG Sylvia