T-pussy

Hallo zusammen

Ich bin Selbstständig und seit diesem Jahr mache ich meine Steuererklärung zum ersten mal selbst und habe folgendes Problem.

Ich benutze den SKR04 und das Programm Buchführungshelfer/Wisolution.

auf meinem Kontoauszug ist diese Position

Lastschrift
Finanzamt ... steuernummer.... UMS.ST 2007 Betrag

ich wollte diesen Betrag nun verbuchen. zuerst über das Konto
9930 Umsatzsteuerzahlung an das Finanzamt an 1800
aber da kam dan folgendes bei der UMST berechnung heraus:

Berechnung gemäß gebuchter Ein- und Ausgangsrechnungen
Betrag berechnete Umsatzsteuer
0,00 - berechnete Vorsteuer
Betrag = Umsatzsteuerzahllast

Zahlung an das Finanzamt gemäß Umsatzsteuer- und Vorsteuerbuchungen
- Betrag gezahlte Umsatzsteuer
0,00 - erhaltene Vorsteuer
- Betrag = Vorauszahlungssoll

Differenz = Betrag


Ich denke aber, dass das so nicht stimmt denn ist ja die UMST von 2007 die hier berechnet wird also keine Vorauszahlung.

dann hab ich mich umgeschaut und gesehen dass mein Steuerberater in den Vorjahren den Vorgang über 3820 gebucht hat. dieses Konto ist aber in meinem Programm nicht vorhanden für den SKR04.
Ich könnte es erstellen weiss dann aber nicht ob ich es als neutrales konto anlegen muss.

Kann mir jemand einen Tipp geben? Ich steh gerade völlig auf dem Schlauch.
Danke

docb

1. Du bist EÜR.
2. Die USt-Zahlung für 2007 ist für dich in 2010 Aufwand.
Deshalb: 3845 USt frühere Jahre an 1800

T-pussy

ja bin EÜR. die USt-zahlung von 2007 wurde 2009 abgebucht da die steuererklärung für 2007 erst 2009 gemacht wurde.
ist es dann auch 3845? dann wäre es ja bei mir immer 3845

docb

Nein, nur wenn die Umsatzsteuer frühere Jahre betrifft, ist es das Konto 3845. Die Umsatzsteuervorauszahlungen für das aktuelle Jahr gehen auf Konto 3840, für das Vorjahr auf 3841 und für frühere Jahre auf 3845.

T-pussy

ok verstehe und was ist das konto 3840, 3841, 3820? und diese konten zählen zu den neutralen konten oder? nicht zu den finanzkonten?


ich habe das jetzt mit 3845 gebucht und auf auf beiden konten also bank und umsatzsteuerzahlung wird es als minus gebucht ist das korrekt?