Wolfgang-Dietmar

Möchte bei unserer kleinen GmbH den Steuerberater mit den Buchhaltungsarbeiten einsparen. Als Grafikdesigner habe ich nur einen Mac und macsentials Money als Buchhaltungsprogramm, was zusammen die Aufgabenstellung nicht gerade erleichtert.

Habe alle Buchungen p.a. nach bestem Wissen durchgeführt und die Buchungskorrekturen und die Anfangsbestandbuchungen den Steuerberater machen lassen.

Jetzt möchte ich diese Buchungen durch Saldenvortrag über 9000 je Konto an die „Summen und Saldenliste“ mit Abschluss des Steuerberaters in dem alten Jahr angleichen, um im neuen Jahr mit dem richtigen Anfang (Saldenvortrag) zu beginnen.

Mein Problem: In der Summen und Saldenliste des Steuerberaters sind auf Passivkonten „Neuer Saldo“ z.B. als Soll ausgewiesen und werden, wenn ich sie mit entsprechender Saldenvortragsbuchung auf Soll korrigiere als Haben übernommen während Aktivkonten bei Soll das Soll behalten.

Was muss ich tun???

riese

Hallo Wolfgang-Dietmar,

besser ist, statt einer Summen- und Saldenliste die Schlussbilanz für den Saldenvortrag zu nehmen. Da kommst Du nicht durcheinander. Ausnahmen:

1. Privatkonten (Privatentnahme, -einlage, Krankenkasse etc.) werden beim Saldenvortrag nicht übernommen, sondern als Eigenkapital gebucht.

2. Umsatz- und Vorsteuerkonten werden ebenfalls nicht übernommen (damit sie im nächsten Jahr auf 0 sind), sondern gegen das Konto "Umsatzsteuer Vorjahr" gebucht. Üblicherweise nicht einzeln, sondern in einer Summe.

3. Der in der Bilanz ausgewiesene Gewinn/Verlust wird bei einem Einzelbetrieb auf das Eigenkapitalkonto, bei einer Gesellschaft auf das Konto "Gewinnvortrag vor Verwendung" bzw. "Verlustvortrag vor Verwendung" gebucht.

4. Debitoren und Kreditoren haben Sammelkonten, die nicht direkt bebucht werden dürfen (Forderungen aus LL und Verbindlichkeiten aus LL). Beim Saldenvortrag ersetzt Du diese durch die Konten 9008 (Forderungen) und 9009 (Verbindlichkeiten).

Jetzt muss Dein Vortragskonto 9000 ausgeglichen sein, d.h. einen Saldo von 0 ausweisen.

Jetzt brauchst Du noch eine Liste der offenen Posten zum 31.12. Jeden einzelnen OP buchst Du wie folgt ein:
Debitor an 9008
9009 an Kreditor.
Danach müssen auch die Konten 9008 und 9009 ausgeglichen sein.

Ich empfehle Dir allerdings, neben Deinen MAC-Rechnern noch einen Windows-PC zu erstehen. Den kriegst Du bei Conrad für gute 200,00 € (bei Ebay sogar für 44,00 € "nachgeschmissen"). Schnickschnack für Multimedia und so brauchst Du ja nicht. Der ist als Büro-PC besser geeignet als ein Mac-Rechner, weil gescheite Software für diesen Rechnertyp entwickelt wird. Das gilt nicht nur für Buchhaltungsprogramme, sondern auch für Office-Programme, Online-Banking und den Internetzugang.

Gruß
Rainer

Wolfgang-Dietmar

Hallo Rainer,

vielen Dank für die umfassende und schnelle Antwort. Habe Deinen Vorschlag aufgegriffen einen PC für die FiBu zu nutzen und mir Windows 7 und Parallels für 110 Euro bestellt, das ich dann nächste Woche auf meinem Mac installiere und dann zeigt er sich auf Wunsch als gewöhnlicher PC. Bleibt noch die Frage nach einem PC-FiBu-Programm mit Bilanz, G+V, Datenübermittling ans Finanzamt für USt und Einkommenssteuer mit Benutzerführung für Laienbuchhalter.

Und meine Urfrage bleibt dann weiterhin: Warum kann ich nicht aus der alten Summen und Saldenliste zum Jahresabschluss die Saldenvorträge von oder an 9000 buchen?

Bei mir ist es mit dem meinem Programm ja nicht der Jahresanfang, weil ich schon 90 % der Buchungen gemacht hatte und mir dachte, wenn ich den Jahresendsaldo angleiche, muss ich nicht ganz neu beginnen und Anlagevermögen und AfA etc. nicht alles neu eingeben.

Als Beispiel: Unter Neuer Saldo in der SS-Liste Dezember steht das Darlehn Kto.642 im Haben. Da es ein Passivkonto ist muss es ins Soll damit es beim Vortag im nächsten Jahr wieder im Haben steht. Pkw Kto.320 steht im Soll und muss mit dem richtigen Betrag aus der SS-Liste im Soll bleiben, dass er als Aktivkonto als Soll in den Saldenvortrag
des neuen Jahres kommt.

Weil ich das bisher noch nicht beachtet habe bin ich jetzt schon bei über 98.000 Euro Haben bei Saldenvorträge Kto.9000. Ich habe bei 12 von 18 Passivkonten bisher falsch angepasst. Bekomme ich das durch Gegenbuchung das wieder auf Null?

Für eine pragmatische Hilfestellung wäre ich sehr dankbar.
Viele Grüße Wolfgang

riese

Hallo Wolfgang-Dietmar,

das ist natürlich ein ganz anderer Fall (unterjähriger Programmwechsel). Da nimmst Du zunächst die Schlussbilanz des Vorjahres und machst das, was ich im letzten Beitrag schrieb, nur ein Jahr früher.

Anschließend nimmst Du die Summen und Saldenliste des alten Programms und buchst die angegebenen Jahresverkehrszahlen gegen das Konto 9090.

Wo ist denn das Problem? 9000 an 0642 und 0320 an 9000. Das Konto 9000 ist ein Spiegelbild der Eröffnungsbilanz. Was in letztgenannter auf der Aktivseite steht, steht auf 9000 im Haben und umgekehrt.

Gruß
Rainer