calcchris

Hallo!

ich habe gerade gelesen, dass man bei der IST-Versteuerung und ausgehenden Rechnungen darauf achten muss, dass man den OP-Knopf zum buchen benutzt.

Muss ich auch bei eingehenden Rechnungen den OP-Knopf benutzen? Falls ich das machen soll, und ja bisher noch nicht gemacht habe. Kann ich den Fehler irgendwie korrigieren?

Danke,
Chris

Stampfa

Hallo Chris,

eine Ausgangsrechnung wird bei der Istversteuerung so gebucht:

Debitor
an Umsatzerlöse
an nicht fällige Umsatzsteuer

Bei der Bezahlung wird die Umsatzsteuer fällig. Die Bezahlung wird so gebucht:

Bank (oder ähnliches)
an Debitor

Durch den OP-Knopf bucht Lexware zusätzlich:
nicht fällige Umsatzsteuer
an fällige Umsatzsteuer
Diese Buchung zeigt Lexware auch im Stapel an.

Bei der Istversteuerung ist der OP-Knopf also wichtig, damit die Umsatzsteuer fällig gesetzt wird.
Ganz abgesehen davon, dass die OP-Listen sonst nicht stimmen


Bei Eingangsrechnungen gibt es keine nicht fällige Vorsteuer, weil die Vorsteuer mit der Rechnung abziehbar wird. D.h. die Buchung erfolgt

Aufwand (z. B. Wareneinkauf)
Vorsteuer
an Kreditor

Bei der Bezahlung muss die Vorsteuer nicht fällig gesetzt werden, weil sie bereits gezogen wurde.
Der OP-Knopf sollte trotzdem benutzt werden, damit z. B. Skonto automatisch gebucht wird.


Grüße

Sven

riese

Hallo Sven,

juristisch besteht eine Ist-Versteuerung nur auf der Einnahmeseite. Stellst Du aber in Lexware bei Anlage eines Mandanten die Ist-Versteuerung ein, führt dies programmintern zu einer Erweiterung des OP-Datensatzes um die USt.-Angaben. Und das wirkt sich technisch auch entsprechend auf die Ausgabeseite aus, so dass auch hier kein OP manuell zurückgesetzt oder eine Eingangsrechnung später gebucht werden kann als die zugehörige Zahlung. Nur bei eingestellter Sollversteuerung ist piepwurscht, ob zurerst die Zahlung oder zuerst die Rechnung gebucht wird oder ob man einen umsatzsteuerbelasteten OP auch durch eine umsatzsteuerbelaste Ausgleichsbuchung ausbucht (z.B. Erlöse - Forderungsverluste).

Gruß
Rainer

Stampfa

Hallo Rainer,

ich habe nicht verstanden, was du mir sagen möchtest, bzw. worauf du hinaus willst?


Grüße

Sven

riese

Hallo Sven,

ich wollte damit sagen, dass die technische OP-Verwaltung auf der Einnahme- und der Ausgabeseite immer identisch ist. Die freigegebenen Funktionen und Plausi-Prüfungen richten sich allein nach den Vorgaben in der Mandanteneinstellung.

Gruß
Rainer

Stampfa

Hallo Rainer,

ich kann mit Istversteuerung aber trotzdem Kreditoren-OPs manuell zurücksetzen. Zumindest in meinem Lexware klappt das
Nur bei Debitoren-OPs kommt die Meldung, dass ich die OPs wg Istversteuerung nicht zurücksetzen kann.


Grüße

Sven